Proporcionar herramientas para la inserción laboral, mediante la toma de conocimiento de nociones básicas tributarias que le permitan al alumno conocer la estructura del sistema impositivo nacional y los elementos de recaudación. De esta forma se busca facilitar su inserción como colaborador del profesional en ciencias económicas o dentro del ámbito administrativo específico de la empresa privada.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

-         Tomar conocimiento de las normas que regulan el sistema impositivo en el orden nacional, provincial y municipal

-         Comprender las funciones específicas de los organismos de recaudación fiscal como asimismo los derechos y obligaciones del contribuyente.

-         Conocer el objeto de los principales impuestos que gravan el consumo, la determinación del monto sujeto a impuesto y la forma de cancelar la obligación fiscal.

-         Conocer el objeto de los impuestos que gravan la renta y el patrimonio del contribuyente, la determinación del monto sujeto a impuesto y la forma de cancelar la obligación fiscal.

-         Tomar conciencia de los mecanismos indirectos de recaudación fiscal: retenciones y percepciones.

-         Comprender los distintos mecanismos de recaudación provincial de impuestos con especial énfasis en el Impuesto a los Ingresos Brutos y su liquidación a través del convenio multilateral.

CONTENIDOS

Módulo 1: 

IMPUESTOS. INTRODUCCIÓN

Impuestos. Clasificación: por su jurisdicción, por su objeto, por su traslación. Organismos de recaudación tributaria y previsional Nociones básicas tributarias: Hecho imponible. Sujeto. Base Imponible. Alícuota. Exenciones. Deducciones. Retenciones. Percepciones. Forma de liquidación de los impuestos: declaraciones juradas, anticipos, pago. Sanciones: intereses, multas, clausura. Liquidación de los impuestos: aplicativos.
PRÁCTICA: Sistema utilizado por AFIP para la recaudación tributaria. Utilización de la página web de la AFIP
 
Módulo 2: 

INSCRIPCIÓN. FACTURACIÓN Y REGISTRACIÓN

Inscripción impositiva. Opciones. Requisitos. Domicilio Fiscal. Impuestos. Clave Fiscal. Facturación. Normativa aplicable. Factura electrónica. Controladores Fiscales. Registración. Medios. Plazos.
PRÁCTICA: utilización de la clave fiscal. Facturación electrónica.

Módulo 3:

MONOTRIBUTO. INGRESOS BRUTOS

MONOTRIBUTO: Características generales. Opción, renuncia y exclusión del régimen. Régimen sancionatorio. Liquidación y pago. IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS  el aspecto territorial. Impuesto a los Ingresos Brutos en la Provincia de Buenos Aires: Hecho imponible. Exenciones. Determinación del impuesto. Base imponible. Alícuotas. Período fiscal. Liquidación e ingreso. Retenciones y Percepciones. PRÁCTICA: Utilización aplicativo

Módulo 4:

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Objeto del Impuesto. Venta de cosas muebles. Obras, locaciones y prestaciones de servicios. Importación definitiva de cosas muebles. Perfeccionamiento del hecho imponible. Sujetos pasivos del impuesto. Determinación del gravamen. Período fiscal. Bases para el cálculo del débito fiscal.
Débito Fiscal. Crédito Fiscal. Saldos a favor. Exenciones. Tasas diferenciales. Regímenes especiales.
Liquidación, percepción e ingreso del impuesto
PRÁCTICA: Utilización de aplicativo
 
Módulo 5:

IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Hecho imponible. Objeto del impuesto. Fuente. Principio de renta mundial. Sujetos del impuesto. Residencia. Exenciones. Categorías: 1ra, 2da, 4ta. Año fiscal. Compensaciones de ganancias con quebrantos.  Deducciones personales. Deducciones generales. Conceptos no admitidos como deducción. Tasas del impuesto.
PRÁCTICA: Utilización de aplicativo AFIP
 
Módulo 6: 

IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.) 

Ganancias de la 3ra. Categoría: sujetos, ingresos, deducciones. Liquidación del impuesto para sociedades. Regímenes de retención en la fuente.
PRÁCTICA: Utilización de Aplicativo AFIP.

Módulo 7: 

IMPUESTOS PATRIMONIALES

IMPUESTO SOBRE LOS BIENES PERSONALES: Objeto del impuesto. Bienes situados en el país y en el exterior. Sujetos del impuesto. Responsabilidad sustituta en el caso de personas físicas con participación en sociedades Ley 19.550  Exenciones. Liquidación del gravamen. Valuación de bienes. Mínimo exento. Alícuota aplicable. IMPUESTO A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA: objeto del gravamen. Liquidación. Mecanismos de pagos a cuenta. IMPUESTO A LA TRANSFERENCIA DE INMUEBLES: Objeto. Exención. Alícuota.
PRÁCTICA: utilización de aplicativos AFIP

Módulo 8:

CONVENIO MULTILATERAL: 
Régimen de Convenio Multilateral: ámbito de aplicación. Régimen general. Regímenes especiales. Inicio y cese de actividad. Liquidación e ingreso. Declaración Jurada Anual. PRÁCTICA: utilización de aplicativo SIFERE

Para hacer efectiva la inscripción se debe presentar: 

Ficha de inscripción completa (se entrega en la Escuela)
Fotocopia de DNI 
Comprobante de pago

ESCUELA DE ECONOMÍA Y NEGOCIOS
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN
Caseros 2241 CP1650 - San Martín - Provincia de Buenos Aires
+54 (011) 4580-7250 interno 107 - 110
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Horario de Atención: Lunes a Viernes de 12.00 a 13.00 y de 16.00 a 18.30